Начисление единого налога по ставке 2% и НДС в период военного положения

2022-04 Автор: Ольга Студенникова

Основные положения

На период действия военного положения предприятия могут перейти на особый режим Единого налога по ставке 2%.

Каким предприятиям целесообразно воспользоваться упрощенной схемой описано в статье Единый налог 2% на время военного положения. Кому стоит воспользоваться?

В данной статье приводим настройки, которые нужно сделать в учетной системе для перехода на упрощенную схему налогообложения. Настройки показаны на примере конфигурации BAS Бухгалтерия КОРП.

Создается новая настройка учетной политики:

В учетной политике указывается дата, с которой выполняется переход на упрощенную схему налогообложения.
На вкладке “Печать” заполняются данные о схеме налогообложения, для первичных документов.

Предприятия на особом режиме налогообложения:

• выбирают третью группу Единого налога
• не в статусе плательщика Налога на прибыль
• в статусе плательщика НДС, если они были такими плательщиками до перехода на Единый налог. Регистрация плательщика НДС не аннулируется

Рекомендации по выбору схемы налогообложения при переходе на особый режим Единого налога.

Выбранная схема указывается в учетной политике предприятия:

На момент действия спецрежима:

• все операции предприятия не являются объектом налогообложения и отражаются по ставке Не НДС.
• при приобретении запасов по НДС при действии указывается налоговое назначение Неопод. НДС, хоз.
• документы Регистрация входящего налогового документа вносить не нужно

Когда в учетной политике выбран Единый налог+НДС, в карточках номенклатуры указывается ставка Не НДС.

Заполнение ставки во всех элементах справочника можно выполнить с помощью обработки Групповое изменение реквизитов.

Доступ: Меню Администрирование - Сервис - Групповое изменение реквизитов.

Когда в учетной политике выбран Единый налог, ставка Не НДС и налоговое назначение Неопод. НДС указывается автоматически и не отображается в документах.

В документах продаж, по которым предоплата поступила до перехода на особый режим налогообложения, указывается ставка, действовавшая на момент получения предоплаты. Поэтому организации, имеющие на дату перехода незакрытые предоплаты, выбирают учетную политику Единый налог+НДС и указывают на ставки в документах продажи.

Все товары, проданные в действие особого режима по ставке Не НДС, считаются использованными в не облагаемых налогом операциях. Если до начала действия особого режима при их покупке был начислен налоговый кредит, в месяце, следующем после завершения действия особого налогооблагаемого режима, по таким операциям нужно сформировать и зарегистрировать Налоговую накладную на условную продажу.